Gestion comptable et analyse financière d'un projet associatif Code 6110

1.1 Les fondamentaux comptable des écritures de fin d’exercice, le fonctionnement

• Les principes comptables

• La génération du Résultat

1-2 Descendre sa balance générale et y apposer les contrôles de fin d’exercice :

• Gérer les immobilisations et les amortissements - Ecritures de DAP à la date de clôture

• Gérer les stocks, dépréciations

• Gérer le contrôle des Charges :

◦ Factures non parvenues

◦ Charges Constatées d’avances

◦ Contrôle des charges

• Gérer le contrôle des Produits :

◦ Facture à établir

◦ Produits Constatées d’avances

◦ Contrôle des produits

• Gérer la trésorerie :

◦ Vérifier les comptes bancaires

◦ Vérifier les emprunts bancaires.

◦ Voir les intérêts courus non échus

Cas pratique = Préparation d’un bilan association et calcul des différentes écritures comptables à faire, conception d’une maquette d’écriture de fin d’exercice.

 

2 - Savoir lire les documents comptables de fin d’exercice et ses annexes – Journée 2-

 

Partie 1 = La lecture et compréhension des comptes annuels

2.1 Lire et interpréter le contenu du Bilan Comptable

• Fonds propres

• Fonds dédiés

• Les divers types de subventions

• Engagements sur ressources affectées à une action définie.

• Contributions volontaires.

2.2 Lire et interpréter le contenu du Compte de Résultat

• La particularité des Produits d’exploitations d’une Association :

◦ Les cotisations

◦ Les ventes

◦ Les dons

◦ Les mécénats

◦ Les legs

◦ Les fonds dédiés

◦ Les subventions

• Le fonctionnement et la catégorisation des charges de l’exploitation et leurs particularités.

• La particularité de la classe des comptes 8 – Les contributions volontaires

 

2.3 Informations financières hors comptabilité – La particularité des Annexes

Cas pratique = Reconstituer un bilan, compte de résultat d’une association à partir de la comptabilité.

 

Partie 2 = Analyse Financière d’une association :

• Les Soldes Intermédiaire de Gestion

• Elaborer un plan de financement

Matériel :

Formation gratuite pour les bénévoles. 

Adhésion de 10€ OBLIGATOIRE ( adhésion partenaire).